미국시장에 투자하는 서학개미라면, 5월에 꼭 할 일이 있습니다.

안녕하세요. 5월 미국주식 양도소득세 신고 시즌이 시작됐습니다. 한국 투자자가 해외주식으로 벌어들인 양도차익은 매년 1월 1일~12월 31일 실적을 다음 해 5월에 신고·납부해야 합니다. 저처럼 미국주식과 ETF에 투자하시는 분들 뿐만 아니라 해외에서 투자를 하시는 분들은 모두 대상이 됩니다. 올해는 5월 31일이 토요일이라 마감일이 2025년 6월 2일(월)이니 마감일 전까지만 처리하시면 됩니다.

오늘은 저처럼 미국 주식 등 해외 주식에 투자하는 분들을 중심으로 5월에 납부해야 하는 미국 주식 양도소득세 관련 기본 개념과 절세 전략을 알아보고자 합니다. 저처럼 해를 넘겨 장기로 미국 등 해외시장에 투자하신다면 앞으로 알아두면 좋을 절세전략도 한번 같이 알아보려고 합니다. 또한 신고 납부 과정에서 ‘예상치 못한 세금 폭탄’을 예방하는 것도 중요하니 끝까지 읽어보시기 바랍니다.

1. 해외주식 양도소득세 : 개념과 기본 세율

국내와 달리 해외에서 투자한 주식을 팔아서 차익이 발생한 경우에는 소득세법에 따라 양도소득세를 납부하도록 되어 있습니다. 과세 대상 연간 해외주식 양도차익이여, 이때 양도차익에는 환차익이 포함되어 있습니다. 양도차익을 계산하는 기간은 매년 1.1~12.31 입니다. 즉, 올해 2025년 5월에 신고, 납부해야하는 해외 주식 양도차익은 작년 2024년에 발생한 양도차익을 의미합니다.

기본적으로 양도차익 250 만원이 있어 차익이 250만원 이하라면 세금은 발생하지 않습니다. 세율은 양도소득세 20 % , 지방소득세 2 %를 더해 총 22 %입니다. 세율은 금액이 커져도 증가하지 않는 단일세율로 누진률이 적용되지 않습니다. 신고 기간은 매년 5월 1일~5월 31일이며, 2025년은 6월 2일까지입니다.

2. 해외주식 양도소득세 계산법 예시

만약 작년 엔비디아에 투자에 얻은 양도차익이 천만원이라면, 기본공제 250만원을 공제한 후 세율 22%를 곱하여 165만원이라는 세금을 납부하게 됩니다. 많은가요? 하지만 수익이 낫다는 것에 기쁘셔야하지 않을까요?

(예시) 수익 1,000 만원
250 만원 공제 후 과세표준 750 만원
세액 = 750 만원 × 22 % = 165 만원

3. 해외주식 양도소득세 손익통산 활용 예시

해외주식은 양도소득세 산출시 손익통산이라는 제도가 있습니다. 즉, 투자한 수익과 손실을 상계해 주는데요. 앞선 예시에 이어서 설명드리겠습니다. 작년에 엔비디아에 투자해서 1,000만원의 수익이 났지만, 테슬라에 투자해서 500만원 손실을 봤다면 수익과 손실을 상계하여 남은 순이익에만 세금이 아래와 같이 계산됩니다.

(예시) 엔비디아 1,000 만원 수익, 테슬라 500 만원 손실 → 순이익 500 만원
과세표준 = 500 만원 – 250 만원(기본공제) = 250 만원 ⇒ 세액 55 만원
이처럼 손실 종목을 매도해 순이익을 줄이면 세금도 줄어들게 됩니다.

Tip: 환율 차이도 양도차익에 포함됩니다. 매수·매도일 기준환율을 확인해 실제 수익을 계산하세요.

4. 신고 & 납부 절차: 홈택스 vs 증권사 대행

• 국세청 홈택스: 양도소득세 과세표준 신고서, 주식양도 소득금액 계산명세서 등 전자신고가 가능합니다.
• 증권사 신고대행: 매매내역 자동 반영 증권사에서 원스톱 처리가 가능합니다. 4월부터 신청 가능, 5월 말까지 결과 확인 필수입니다. MTS나 HTS 화면에서 ‘해외주식 양도소득세’를 검색하면 해당 메뉴로 안내가 될 겁니다.

신고를 누락하면 무신고 가산세(20 %+) 부과 위험이 있습니다. 홈택스가 번거롭다면 증권사 대행을 활용해 안전하게 신고하시기 바랍니다.

5. 자주 묻는 Q&A

• 손해만 봤는데 신고해야 하나요?
  → 손해만 발생했다면 세금은 없지만, 장부를 남기려면 ‘신고서 0원 제출’을 권장합니다.
• 양도차익이 적지만 두 계좌 합치면 250 만원이 넘습니다.
  → 증권사별 손익을 합산해 계산하므로 전체 기준으로 판단해야 합니다.

6. 서학개미가 활용할 수 있는 절세 전략 4선

• 기본공제 250 만원 매년 채우기 – 장기투자라도 일부 이익을 매년 실현해 공제액을 ‘소진’하세요. 이렇게 하면 미래에 한꺼번에 매도할 필요가 없어 미래에 부담할 세금이 줄어듭니다. 이렇게 중간중간 이익을 실현하고 같은 주식을 다시 매수하면 미래 양도차익이 줄어들어 미래에 부담할 세금을 절감할 수 있습니다.
• 연말 손실 종목 매도 – 위의 사례처럼 손익통산을 이용, 과세표준을 낮춰 세금 절감할 수 있습니다.
• 증여 활용 – 배우자 증여재산 공제(6억원)를 이용해 과세표준 이월 ↓; 단 1년이상 보유 후 매도 필수해야 합니다. 2025년부터 가족 증여 주식을 1년 안에 팔면 기존 취득가로 계산하여 절세효과가 없어지기 때문이에요.
• ISA·연금계좌 활용 – 개별 주식이 아닌 ETF를 투자한다면, 해외지수 ETF를 ISA·연금계좌에서 매수하면 절세 혜택이 있으므로 이를 활용하시는 방법도 있습니다.

글을 마치며

5월 미국주식 양도소득세 신고 기간은 짧지만, 준비만 잘하면 세금 부담을 크게 낮출 수 있습니다. 또한 작년에 양도소득세와 관련된 사항을 염두한 투자를 하지 못했다면, 올해는 절세전략을 잘 세워서 투자하시기 바랍니다. 오늘 안내해 드린 신고 일정, 세액 계산법, 네 가지 절세 전략을 적극 활용하셔서 2025년 투자 수익을 좀 더 지키실 수 있습니다. 다음 포스팅에서도 실전 투자·절세 팁으로 찾아뵙겠습니다.